Préambule : nos articles sur la fiscalité vous sont fournis à titre informatif et ne constituent en rien un conseil en fiscalité. La réglementation fiscale évoluant régulièrement, nous vous invitons à consulter le site de l’administration fiscale (https://www.impots.gouv.fr) pour connaître les règles applicables. En aucun cas Hexarq ne pourrait être tenu responsable d’un défaut de déclaration de votre part.
Afin de vous aider dans votre déclaration fiscale relative aux crypto-actifs, Hexarq met à votre disposition un export récapitulatif de vos transactions réalisées sur la plateforme pendant l’année fiscale concernée. Ce document, disponible au format CSV et téléchargeable depuis votre espace bancaire sur le web (l’export n’est pas disponible sur mobile à ce stade), contient l’ensemble des opérations effectuées sur Hexarq (dépôts, achats, ventes, retraits, etc.) ainsi que les montants et frais associés.
Il est accessible depuis votre espace Hexarq, dans la rubrique :
Compte Hexarq → Documents → Export des transactions
Cet export vous permet de reconstituer l’historique de vos opérations afin de préparer votre déclaration fiscale.
1. Comprendre les informations de l’export des transactions
Votre fichier comporte plusieurs colonnes permettant d’identifier les différentes opérations réalisées.
- Type : ce champ précise la nature de l’opération :
- Deposit : dépôt d’euros (ou de crypto-actifs, lorsque la fonctionnalité sera disponible)
- Trade : achat ou vente de crypto-actifs
- Withdrawal : retrait (euros) vers le compte Banque Populaire ou Caisse d’Epargne
- Date / Time zone : ce champ indique la date et l’heure de la transaction.
- Received amount : ce champ correspond au montant reçu lors de l’opération.
- Currency or token received : ce champ précise la devise ou le crypto-actif reçu(e) dans le cadre de la transaction (EUR, BTC, ETH, SOL, etc.).
Exemples :
- BTC dans le cas d’un achat de BTC
- EUR dans le cas d’une vente de crypto-actifs
- USDC dans le cas d’un échange ETH contre USDC
- Sent amount : ce champ correspond au montant envoyé lors de la transaction.
- Currency or token sent : ce champ précise la devise ou le crypto-actif transmis(e) dans le cadre de l’échange.
Exemple : EUR dans le cas d’un achat de crypto-actifs
- Fee : ce champ indique le montant des frais associés à l’opération.
Autres informations présentes dans l’export
Certaines colonnes apportent des informations complémentaires sur les transactions et permettent d’identifier plus précisément chaque opération.
- Description : ce champ précise le type d’opération réalisée sur la plateforme.
Elle permet notamment d’identifier certaines actions comme :
- Virement : dépôt d’euros sur votre compte Hexarq
- Retrait euros : retrait d’euros vers votre compte bancaire
- Achat – Immédiat : achat de crypto-actifs contre euros
- Vente – Immédiat : vente de crypto-actifs contre euros
- Achat – Immédiat (échange) : achat via conversion entre crypto-actifs
- Vente – Immédiat (échange) : vente ou conversion d’un crypto-actif
Cette information permet d’identifier plus facilement la nature de chaque transaction.
- Token price of the amount sent : ce champ indique le prix du crypto-actif envoyé au moment de la transaction. Elle permet d’identifier la valeur du token au moment de l’échange lorsque vous envoyez un crypto-actif dans une transaction, par exemple lors d’une conversion ou d’une vente.
- Token price of the amount received : ce champ indique le prix du crypto-actif reçu au moment de la transaction. Elle permet de connaître la valeur du token au moment où celui-ci est crédité sur votre compte, notamment lors d’un achat ou d’un échange.
Fee token price : ce champ correspond au prix du token utilisé pour payer les frais de transaction au moment de l’opération. Elle permet d’identifier la valeur des frais associés à la transaction lorsque ceux-ci sont prélevés sur un crypto-actif.
- Address : ce champ indique l’adresse blockchain associée à la transaction.
Elle peut correspondre :
- à l’adresse d’envoi
- à l’adresse de réception
Cette information permet d’identifier les transferts de crypto-actifs sur la blockchain.
- Transaction hash : Le transaction hash est un identifiant unique enregistré sur la blockchain pour chaque transaction. Il permet de retrouver et vérifier la transaction directement sur la blockchain via un explorateur de blocs.
- External ID : ce champ correspond à l’identifiant interne de la transaction dans les systèmes Hexarq ou auprès d’un prestataire externe. Elle permet notamment de faciliter le suivi technique d’une opération en cas de vérification ou de demande auprès du support.
Ces informations permettent ainsi de reconstituer l’ensemble de votre historique de transactions.
2. Identifier les opérations imposables
En France, la fiscalité des crypto-actifs repose sur le principe suivant : seules les conversions de crypto-actifs contre des euros déclenchent la fiscalité sur le portefeuille.
Une exonération peut s’appliquer si le montant total des cessions de crypto-actifs contre des euros sur l’année est inférieur à 305 euros.
Les opérations suivantes ne sont généralement pas imposables :
- achat de crypto-actifs avec des euros
- conversion entre crypto-actifs (échange)
- transfert de crypto-actifs entre portefeuilles (wallets)
Les transactions réalisées via Hexarq peuvent être identifiées dans le fichier CSV grâce à la colonne Description, notamment avec les mentions :
- Virement
- Retrait euros
- Achat – Immédiat
- Vente – Immédiat
- Achat – Immédiat (échange)
- Vente – Immédiat (échange)
3. Calculer la plus-value
La fiscalité française applique une méthode appelée plus-value globale du portefeuille.
Le principe est le suivant :
Plus-value = montant en euros reçu net de frais – part du prix d’acquisition
Le calcul prend notamment en compte :
- la valeur totale de votre portefeuille
- le montant retiré en euros
- le prix total d’acquisition de vos crypto-actifs
Vous pouvez consulter l’article Académie / Fiscalité / Comment déclarer vos crypto-actifs dans votre déclaration d’impôt ? pour mieux comprendre la fiscalité des crypto-actifs et la déclaration associée.
4. Déclarer vos gains
Les gains réalisés sur crypto-actifs doivent être déclarés dans :
- Formulaire 2086 : détail des opérations sur crypto-actifs
- Déclaration 2042 C : montant final de la plus-value
5. Bonnes pratiques
Pour faciliter votre déclaration :
- conservez votre export de transactions Hexarq
- gardez une trace de vos dépôts initiaux
- vérifiez les frais associés aux transactions
Si vous avez utilisé plusieurs plateformes, il sera nécessaire de regrouper l’ensemble de vos transactions. L’export fourni par Hexarq ne concerne que les opérations réalisées via la plateforme Hexarq.